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  • 银行承兑汇票业务关键风险点及防范措施
  • 2016-01-14 15:45:08
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  • 银行承兑汇票业务是商业银行一项传统表外信贷业务,在客户营销,获取优质客户的综合性收益,维护和稳定客户关系方面起着非常重要的作用,但同时这项业务也存在着较大的信用风险、操作风险及欺诈风险。近年来,随着我国市场经济的日益发展,银行承兑汇票在生产流通领域发挥着越来越大的作用,与此同时,纸质银行承兑汇票引发的票据案件也时有发生,票据市场健康发展存在一定挑战。虽然近两年在人民银行的大力推动下,电子银行承兑汇票有了一定的发展,在防范票据欺诈风险方面起到较好的作用,但在整个银行承兑汇票中的占比仍然偏低,银行承兑汇票业务的整体风险不容忽视。为有效防范纸质银行承兑汇票业务风险,促进业务健康持续发展,需进一步深入分析其业务特点,有效控制业务风险。 
    一、银行承兑汇票业务概念及特点 
    银行承兑汇票是商业汇票的一种,具体是指承兑人接受出票人的付款委托,承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。银行承兑汇票区分为纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票,其中,纸质银行承兑汇票的承兑人为银行,电子银行承兑汇票的承兑人为银行或财务公司。银行承兑汇票之所以市场需求较大,发展速度较快,主要在于其自身具有的几个特点。 
    一是无金额起点限制,兼具结算和短期融资功能。办理银行承兑汇票,无最低金额限制,能够满足各类经济活动的结算需求。对于经济活动买方即出票人来讲,可以通过申请银行承兑汇票满足短期资金融通需求,且相比流动资金贷款而言,财务成本相对较低。 
    二是具有增信功能,促成经济交易。由于银行承兑汇票到期,银行将无条件付款,使用银行承兑汇票,企业之间的商业信用就转化为银行信用,更利于促成经济活动中的各类交易。 
    三是具有较高的流通性,可进行背书转让或申请贴现。银行承兑汇票在到期日前,可背书转让或直接申请贴现,相对于商业承兑汇票,具有很强的流通性。 
    二、 关键风险点解析 
    银行承兑汇票因其具有上述结算融资功能、易流通等特点,且通过银行贴现后可直接获得现金。犯罪分子往往铤而走险,通过各种手段牟取利益,为有效防范银行承兑业务风险,在办理银行承兑汇票业务过程中,银行相关业务人员需重点把握以下几方面的风险点。 
    一是客户信用风险。银行承兑汇票到期,银行要无条件向持票人付款,如果在汇票到期前出票人未将票款划入其在银行开立的账户,到期日银行不能成功扣款,将会产生垫款。因此,银行在办理银行承兑汇票业务时必须对出票人做出全方位评估,客观评价出票人的还款能力和还款意愿,确保第一还款来源真实有效;若在出票人申请办理承兑业务时,对出票人真实的经营状况、财务状况和资产质量以及信用履约记录未做全面了解,就难以判断客户信用风险。办理承兑业务后,对出票人经营状况、财务状况、还款意愿等出现重大不利变化时,未及时采取有效措施,易导致垫款发生。
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