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税务审计swsc
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  • 税审及审计提供资料
  • 2016-01-14 15:32:21
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  • 一、税审及审计提供以下资料:
    1、12月资产负债表及利润表。
    2、科目余额表1-5级,序时账  (导出电脑账EXCEL格式)。
    3、有辅助科目核算的,把应收账款、应付账款等六项往来导出EXCEL格式文件。
    4、1-12月固定资产折旧明细表,列明名称、原值、开始计提时间、残值率、折旧年限、月折旧额 (EXCEL表 )。
    5、待摊费用\无形资产摊销表,列明名称、原值、入账年月、摊销年限及月摊销额
    6、国地税所需资料如下(下载或复制出EXCEL表,或提供国、地税密码)
         12月增值税申报表

         12月出口退税汇总表
         第四季度企业所得税申报表
    地税:分税种入库统计表共2份(税审年度一份,次年1月一份)
          电子申报明细情况表1份(税审年度1月至次年1月)
          个人所得税申报明细查询1份(税审年度1月至次年3月)
          社保单位个人应征数查询[汇总]共12份 (税审年度1-12月)
          印花税核定通知书\减免税批文
    7、上年度税审报告、本年度审计报告  (复印件)
    8、全年凭证
    9、存货盘点表
    10、12月末银行存款对账单、余额调节表  (复印件)
    11、1-4季度所得税缴税单  (复印件)
    12、营业执照、税务登记证、章程、最新验资报告、股权转让协议书 (复印件)
    13、房屋产权证明,车辆行驶证,房屋租赁合同,土地使用权证   (复印件)
    14、长短期投资协议、被投资单位营业执照及会计报表
    15、贷款合同,抵押担保资料
    16、复印件加盖公章
    17、联系人电话、邮箱等

    二、专项审计报告提供以下资料:

    1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证复印件各1份。
    2、最近期的验资报告、上年度审计报告复印件各1份。
    3、被审计年度财务报表(要有被审计单位盖了公章、法定代表人和财务负责。(人签了字或者盖了私章)原件或者复印件1份、会计科目明细余额表(至少至二级会计科目)的原件或者复印件1份。
    4、被审计年度总账、明细账、会计凭证原件(审计后会还给被审计单位)。若被审计单位确实无法提供被审计年度总账、明细账、会计凭证原件,应改为提供一些大额的、不同笔的、不同会计科目的会计凭证及其附件的复印件或者传真件(期末资产总额在人民币5000万元以上的企业提供的大额的、不同笔的、不同会计科目的会计凭证及其附件的复印件或者传真件,可以在40笔左右;期末资产总额在人民币5000万元以内的企业提供的大额的、不同笔的、不同会计科目的会计凭证及其附件的复印件或者传真件,可以在20笔左右。另外,若某笔会计凭证的附件较多,可以只提供该笔会计凭证的复印件或者传真件、而无需提供该笔会计凭证的附件的复印件或者传真件)。
    5、被审计年度第12月底所有金融机构账户的最后1张对账单原件或者复印件各1份。(若金额机构账户较多,改为提供至少几个第12底余额较大的金额机构账户的最后1张对账单原件或者复印件各1份)
    6、被审计年度第12月或者第4季度或者年度增值税纳税申报表复印件1份。(若被审计单位是增值税纳税人则应提供,若被审计单位不是增值税纳税人则不用提供)
    7、被审计年度第4季度或者年度企业所得税纳税申报表复印件1份。
    8、财务报表的存货若有期末余额,应提供被审计年度年末存货盘点表(要有被审计单位盖了公章、法定代表人和盘点人签了字或者盖了私章)或者清单的原件或者复印件1份。
    9、财务报表的长期股权投资若有期末余额,应提供各个被投资单位的营业执照复印件各1份、相应的验资报告复印件各1份、财务报表原件或者复印件各1份。(有则提供。若被投资单位较多,改为提供至少几个对其有大额投资的被投资单位的营业执照复印件各1份、相应的验资报告复印件各1份、财务报表原件或者复印件各1份)
    10、财务报表的固定资产若有期末余额,应提供被审计年度年末固定资产盘点表(要有被审计单位盖了公章、法定代表人和盘点人签了字或者盖了私章)或者清单的原件或者复印件1份。(固定资产盘点表或者清单是指固定资产原值的盘点表或者清单、不是指固定资产净值的盘点表或者清单)
    11、财务报表固定资产期末余额里若含有车辆,应提供车辆的车辆行驶证复印件各1份。(有则提供。若车辆行驶证较多,改为提供大额的、不同笔的车辆行驶证复印件至少几份)
    12、财务报表固定资产或者无形资产期末余额里若含有房屋、建筑物、土地,应提供有关的权属证书复印件各1份。(有则提供。若有关的权属证书较多,改为提供大额的或者大面积的、不同笔的房屋、建筑物、土地的权属证书复印件至少几份)
    13、财务报表的在建工程若有期末余额,应提供有关的合同复印件各1份。(有则提供。若有关的合同较多,改为提供大额的、不同笔的合同复印件至少几份)
    14、财务报表的短期借款、长期借款若有期末余额,应提供有关的合同复印件各1份。(有则提供。若有关的合同较多,改为提供大额的、不同笔的合同复印件至少几份)

     注:要做外商投资企业外方权益确认表审核报告的外资企业还应提供:
    ①  上年度外商投资企业外方权益确认表审核报告复印件1份。②  批准证书、外汇登记证复印件各1份。

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